Транспортный налог в московской области

Транспортный налог 2014 в московской области ставки

Порядок, ставки и сроки уплаты транспортного налога в Московской области на 2017-2018 г. определены Законом Московской области от 16.11.2002 № 129/2002-ОЗ (с соответствующими изменениями и дополнениями, действующими в 2018 г.).

Он распространяется на все города области. Административный центр – г. Москва.

Крупные города Московской области: Балашиха, Бронницы, Дзержинский, Долгопрудный, Домодедово, Дубна, Егорьевск, Жуковский, Звенигород, Ивантеевка, Кашира, Коломна, Королёв, Котельники, Красноармейск, Лобня, Лосино-Петровский, Лыткарино, Мытищи, Орехово-Зуево, Подольск, Протвино, Пущино, Реутов, Рошаль, Серпухов, Фрязино, Химки, Черноголовка, Электрогорск.

Порядок и сроки уплаты налога

Налогоплательщики-организации Московской области уплачивают авансовые платежи по налогу не позднее последнего числа месяца, следующего за истекшим отчетным периодом.

Налог, подлежащий уплате по истечении налогового периода налогоплательщиками, являющимися организациями, уплачивается не позднее 28 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Налогоплательщики, являющиеся физическими лицами (граждане РФ) , уплачивают транспортный налог на машину на основании налогового уведомления, направляемого налоговым органом.

Сумма налога на машину определяется налоговыми органами на основании сведений, которые представляются в налоговые органы органами, осуществляющими государственную регистрацию транспортных средств на территории Российской Федерации.

Срок уплаты транспортного налога

С 2016 года изменился срок уплаты транспортного налога для физических лиц — теперь налог необходимо оплатить до декабря (ранее срок уплаты устанавливался до 1 октября).

Физическими лицами транспортный налог должен быть уплачен в общем порядке в срок не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом. То есть налог на автомобиль за 2016 г. необходимо оплатить до 1 декабря 2017 г., за 2017 г. – до 1 декабря 2018 г. , а за 2018 год — до 1 декабря 2019 года.

Ставки транспортного налога в Московской области

Ставки транспортного налога в Московской области на 2018-2017 год устанавливаются соответственно в зависимости от мощности двигателя, тяги реактивного двигателя или валовой вместимости транспортных средств, категории транспортных средств в расчете на одну лошадиную силу мощности двигателя транспортного средства, один килограмм силы тяги реактивного двигателя, одну регистровую тонну транспортного средства или единицу транспортного средства в следующих размерах:

Наименование объекта налогообложения

Налоговая ставка (в рублях) на 2016-2017, 2018 годы

Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

— до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно

— свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно

— свыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно

— свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно

— свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)

— до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительно

— свыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительно

— свыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)

Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

— до 200 л.с. (до 147,1 кВт) включительно

— свыше 200 л.с. (свыше 147,1 кВт)

Автобусы с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительно с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

Грузовые автомобили с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы)

Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

— до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно

— свыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)

Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):

— свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)

Несамоходные (буксируемые) суда, для которых определяется валовая вместимость (с каждой регистровой тонны валовой вместимости)

Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы)

Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)

Другие водные и воздушные транспортные средства, не имеющие двигателей (с единицы транспортного средства)

Для того чтобы рассчитать транспортный налог в Московской области самостоятельно необходимо мощность автомобиля (в л.с.) умножить на ставку налога (второй столбик таблицы).

Обратите внимание, с 2015 года применяются повышенные коэффициенты транспортного налога на дорогостоящие автомобили стоимостью более трех миллионов рублей.

Внимание: в связи с тем, что окончательная сумма налога зависит от категории и марки автомобиля, его мощности, мы не рекомендуем пользоваться онлайн-калькуляторами. Наиболее верный расчет достигается простым умножением мощности автомобиля на ставку налога (с учетом повышающих коэффициентов на дорогостоящие автомобили).

Льготы по уплате транспортного налога в Московской области

Налоговые льготы по уплате транспортного налога в Московской области предоставляются в соответствии с Законом Московской области «О льготном налогообложении в Московской области».

От уплаты транспортного налога освобождаются:

  • общественные организации инвалидов (кроме водных и воздушных транспортных средств);
  • организации, участниками которых являются общественные организации инвалидов, а также организации, применяющие труд инвалидов и лиц, получающих пенсию по старости.
  • Для физических лиц установлены льготы по уплате налога на легковые автомобили с мощностью двигателя до 150 лошадиных сил (до 110,33 кВт) включительно, мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя до 50 лошадиных сил (до 36,8 кВт) включительно (кроме многодетных семей).Освобождаются от уплаты транспортного налога, но не более чем по одному транспортному средству за налоговый период, следующие физические лица:

    1. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
    2. Чернобыльцы;
    3. Участники Великой Отечественной войны в соответствии;
    4. инвалиды I-II групп, инвалиды с детства (независимо от группы инвалидности).

    Инвалидам 3 группы предоставляется льгота в размере 50 % скидки.В Московской области многодетные семьи имеют право на льготы по уплате транспортного налога. Один из родителей (законных представителей) в многодетной семье освобождается от уплаты транспортного налога в отношении следующих отдельных категорий транспортных средств: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, тракторы. Льгота многодетным предоставляется на автомобиль с мощностью двигателя до 250 лошадиных сил (до 183,9 кВт) включительно, за исключением дорогостоящих автомобилей стоимостью выше 3 млн. рублей, в отношении которых применяются повышающие коэффициенты.Налоговые льготы предоставляются не более чем по одному транспортному средству за налоговый период.Дополнительные льготы в отношении автомобилей, оснащенных исключительно электрическими двигателямиС 2016 года по 2021 года в Московской области лица, на которых зарегистрированы автомобили, оснащенные исключительно электрическими двигателями, освобождаются от уплаты транспортного налога в отношении следующих категорий транспортных средств, признаваемых объектом налогообложения:

  • автомобили легковые,
  • мотоциклы,
  • мотороллеры,
  • автобусы,
  • тракторы.
  • Дополнительным условием предоставления льготы для организацией, является направление высвобожденных средств на развитие организации.Пенсионеры по старости льгот по уплате транспортного налога в Московской области не имеют.personright.ru

    Транспортный налог 2014. Ставки. Московская область

    Наименование объекта налогообложенияналоговая ставка в рубляхсвыше 150 л.с. до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительносвыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительноМотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):до 20 л.с. (до 14,7 кВт) включительносвыше 20 л.с. до 35 л.с. (свыше 14,7 кВт до 25,74 кВт) включительносвыше 35 л.с. (свыше 25,74 кВт)Автобусы со сроком полезного использования до 5 лет включительно с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):Автобусы со сроком полезного использования свыше 5 лет с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):до 200 л.с. (до 147,10 кВт) включительносвыше 200 л.с. (свыше 147,10 кВт)Грузовые автомобили со сроком полезного использования до 5 лет включительно с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительноГрузовые автомобили со сроком полезного использования свыше 5 лет с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):свыше 250 л.с. (свыше 183,9 кВт)Снегоходы, мотосани смощностьюдвигателя(с каждой лошадиной силы):до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительносвыше 50 л.с. (свыше 36,77 кВт)Катера,моторныелодкиидругиеводные транспортные средства с мощностью двигателя(с каждой лошадиной силы)Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительноГидроциклысмощностьюдвигателя(скаждой лошадиной силы):свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт)Несамоходные (буксируемые)суда,длякоторых определяетсяваловаявместимость(скаждой регистровой тонны валовой вместимости)Самолеты,имеющиереактивныедвигатели(с ¦каждого килограмма силы тяги)Другиеводныеивоздушныетранспортные средства,неимеющиедвигателей(сединицы транспортного средства)taxpravo.ru

    Транспортный налог в Московской области с 1 января 2017 года: ставки

    В настоящий момент в правительстве Подмосковья ведутся дебаты о том, что ставки, которые регулируют транспортный налог, будут увеличены. Ожидается, что размер ставки, который действует сегодня, увеличится почти на треть. Если на сегодняшний день с автолюбителей берут 7 рублей за одну лошадиную силу, то после принятия документа придется платить по 10 рублей.Причем транспортные средства, например, автобусы и грузовики, которым более пяти лет «подорожают» на максимум. Придется платить от 100 за одну лошадиную силу. Для автомобилей, которые не относятся к данной категории, налог увеличат до 5%. Как известно, что начиная с 2006 года, налоги на транспорт не менялись. Однако, поскольку дохода жителей области увеличиваются каждый год, было принято решение, повысить размеры ставок.Подобное решение о таком повышении ставок, чиновники объясняют тем, что в области очень много старых автомобилей, которые не соответствуют современным экологическим требованиям. Увеличение ставок должно стать стимулом для замены старых автомобилей на новые. На сегодняшний день в Подмосковье официально ездят порядка 3 млн. машин, половина из которых имеют двигатели, меньше, чем 100 лошадок. Ожидается, что подобное решение привлечет около 868,5 млн. рублей в бюджет области.

    К чему нужно готовиться

    Ранее говорилось о том, что процентные ставки вырастут, но ожидалось, что изменится и вся система налогообложения. Однако на данный момент выросли только размеры платежей по налогам для автовладельцев.Итак, после того как законопроект будет принят:

  • за автомобили марки ВАЗ придется внести оплату от 350 до 445 рублей;
  • за «Волгу» М-24 – 910 рублей;
  • за старый БМВ – 1 410 рублей;
  • за «мерседес», объем двигателя которого от 200 до 250 лошадей – 1 410 рублей;
  • за дорогие автомобили, например, «Лексус» или «Ламборджини» от 8 500 до 16 000 рублей.

Данные суммы приблизительные, более подробно может подсказать калькулятор. Для того чтобы рассчитать сумму налога, нужно умножить ставку, на объем двигателя вашего автомобиля.

Кроме того, в разных районах области размеры налога могут существенно отличаться, поскольку единого механизма его регулирования не существует. Мы привели только приблизительные суммы из расчета за одну лошадиную силу. Однако чем крупнее город, тем более высокой окажется ставка по налогу.

Более точно вам подскажут только в налоговой инспекции в вашем районе Московской области. Причем очень важно учитывать, что большое значение имеет то, где зарегистрирована ваша машина. Поэтому если ваш автомобиль зарегистрирован в Мурманске, а вы пользуетесь им в Подмосковье, то и платить транспортный налог вам придется именно в Мурманске.

Какие существуют льготы

Удивляться размерам процентных ставок по налогу на автомобили не приходится, ведь цены в Подмосковье не намного меньше, чем в Москве. Поскольку в данном регионе цены всегда были высокими. Налог имеют право не платить, граждане возраст которых превышает 70 лет, а также собственники судов на веслах и средств для передвижения инвалидов, тракторов, и полицейские, медики.

Читайте также:  Как узнать снят ли автомобиль с учета или нет?

Все остальные граждане будут платить налог в полном размере, однако, существуют некоторые льготы. Итак, кто может ими воспользоваться. Существует еще один способ избежать высокого налога. Можно оформить свою машину в соседнем регионе, где цены на порядок ниже.

С другой стороны – льготы не могут гарантировать того, что налог платить не придется. Речь идет о том, чтобы немного снизить ставки. Для того чтобы иметь возможность ими пользоваться следует написать заявление в налоговую инспекцию. Кроме того, потребуются документы, которые подтверждают право на льготы:

  • льготы имеют участники ВОВ;
  • инвалиды, которые имеют первую или вторую группу;
  • те, кто пользуется автомобилем, объем двигателя меньше чем 70 л. с.;
  • перевозчики, за исключением таксистов.
  • Итак, кризисная ситуация продолжает осложняться. Ожидается, что в 2018 году придется платить не только за «лошадки» своего авто, но и за количество топлива, которое они потребляют. В данной ситуации выход только один – как можно реже пользоваться автомобилем. А вот те, кому автомобиль нужен постоянно, окажутся в затруднительной ситуации.

    Таким образом, увеличится не только транспортный налог, но и вырастут тарифы ОСАГО, а также стоимость топлива. Что не лучшим образом скажется на автовладельцах, которые не имеют больших доходов.

    nalogiexpert.ru

    В нашей статье мы приведем информацию по ставкам транспортного налога в Московской области в 2018 году и особенностях его расчета. В статью встроен калькулятор расчета налога в Московской области.

    В статье:

  • Правовые аспекты размеров транспортного налога в Московской области в 2018 году
  • Таблица со ставками транспортного налога в Московском регионе на 2018 год
  • Пример расчета транспортного налога в Московской области в 2018 году
  • Законодательное регулирование размера транспортного налога в Подмосковье по состоянию на 2018 год

    Если на балансе предприятия числятся транспортные средства, бухгалтеру следует позаботиться не только о точном их учете, но и о верном расчете авансовых платежей по транспортному налогу по соответствующим ставкам и с учетом специфики региона осуществления предпринимательской деятельности организации, и о своевременном перечислении налога в бюджет. Это обязывает бухгалтера иметь представление о порядке исчисления, размерах ставок данного налога, знания законодательных основ регулирующих этот процесс.

    бщие принципы применения, порядок исчисления и уплаты транспортного налога отражены в Главе 28 Части 2 НК РФ. В ст.

    356 НК РФ определяет, что законодательные органы субъектов Российской Федерации утверждают налоговую ставку в пределах, установленных статьей 361 НК РФ.

    Также они имеют право определять порядок и сроки уплаты налога в отношении налогоплательщиков-организаций, устанавливать налоговые льготы и порядок их применения.

    Налогоплательщиками транспортного налога в соответствии со ст. 357 НК РФ признаются лица, на которых, исходя из положений законодательства Российской Федерации зарегистрированы транспортные средства, признаваемые объектом налогообложения в соответствии со статьей 358 НК РФ.

    Источник: http://minjustbryansk.ru/transportnyj-nalog-2014-v-moskovskoj-obl/

    Лготы транспортный налог в московской области на 2018 год

    Вт) 100 Автомобили грузовые с количеством лет, прошедших с года выпуска, до 5 лет включительнос мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 20 свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 25 свыше 150 л.с. до 200 л.

    с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 33 свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 45 свыше 250 л.с.

    (свыше 183,9 кВт) 58 Автомобили грузовые с количеством лет, прошедших с года выпуска, свыше 5 лет включительнос мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 25 свыше 100 л.с. до 150 л.с. (свыше 73,55 кВт до 110,33 кВт) включительно 40 свыше 150 л.с.

    до 200 л.с. (свыше 110,33 кВт до 147,1 кВт) включительно 50 свыше 200 л.с. до 250 л.с. (свыше 147,1 кВт до 183,9 кВт) включительно 65 свыше 250 л.с.

    Внимание

    Освобождаются от уплаты транспортного налога, но не более чем по одному транспортному средству за налоговый период, следующие физические лица:

    1. Герои Советского Союза, Герои Российской Федерации, граждане, награжденные орденом Славы трех степеней;
    2. Чернобыльцы;
    3. Участники Великой Отечественной войны в соответствии;
    4. инвалиды I-II групп, инвалиды с детства (независимо от группы инвалидности).

    Инвалидам 3 группы предоставляется льгота в размере 50 % скидки. В Московской области многодетные семьи имеют право на льготы по уплате транспортного налога. Один из родителей (законных представителей) в многодетной семье освобождается от уплаты транспортного налога в отношении следующих отдельных категорий транспортных средств: автомобили, мотоциклы, мотороллеры, автобусы, тракторы.

    Важно

    Вопреки положению 357 статьи Налогового кодекса круг налогоплательщиков по сей день остается неопределенным, поскольку регистрация транспорта курируется министерством внутренних дел. Данный факт указывает на то, что круг налогоплательщиков определяется исполнительной властью, а не законодательной. Это прямое противоречие статье 57 конституции России.

    Статья 357.

    Налогоплательщики В качестве одного из вариантов законного уклонения от уплаты транспортного налога можно направить в ФНС по месту постоянной регистрации грамотно составленное письмо, в котором необходимо указать данную законодательную оплошность, ссылаясь на конституцию РФ, а также на Гражданский и Налоговый кодексы. Кроме этого в конце обращения следует потребовать прикрепить данное письмо к пакету прочих документов при передаче дела в суд. Налоговым периодом по транспортному сбору является календарный год — 365 дней.

    Льготы пенсионерам в московской области 2018 году по транспортному налогу

    1. Исход больше транспортного налога на ТС – назначаются 100% льготы.
    2. Исход меньше транспортного налога – необходимо доплачивать налог для того, чтобы набрать определенную сумму. Так, предоставляется только частичная льгота.

    Льгота на одно транспортное средство в размере 100% оформляется для:

    1. Ветеранов боевых действий.
    2. Героев СССР и РФ.
    3. Граждан, имеющих орден Славы любой степени.
    4. Многодетных семей.
    5. Чернобыльцев.

    Инвалидам третьей группы оформляется скидка 50% только на одно транспортное средство. Гражданину, для того, чтобы узнать, какой вид льгот ему положен по закону, следует обратиться в отделение налоговой службы со всеми документами.
    Сотрудник ФНС после их рассмотрения вынесет решение и подскажет, как правильно составить заявление.

    Транспортный налог для пенсионеров в московской области

    Тогда подсчет совершают с применением коэффициента обладания. В результате чиновники заинтересованы в максимальном наполнении местных бюджетов, в том числе за счет пролонгации транспортного налога на 2018 год.

    Государственная казна также испытывает нелегкие времена, находясь в зависимости от колебаний цен на нефть.

    И только потом денежки плавно перетекают в общую госказну, при этом часть оседает на ремонт местных областных дорог.

    Кому положена льгота на транспортный налог в московской области?

    Согласно статье, действие льгот распространятся только на одного родителя или законного представителя при условии, что было получено удостоверение многодетной семьи.

    Получить льготу можно только по одному транспортному средству, при условии, что оно имеет мощность не выше той, что установлена законом.

    Какие предоставляются льготы по уплате транспортного налога в Московской области в 2018 году Льготы по транспортному налогу могут быть двух видов:

    • частичное освобождение от уплаты – скидка 50%;
    • полное освобождение – 100% льгота.

    Итоговый размер льготы, положенной гражданину, определяется с учетом множества факторов: категории льготника, тип и мощность ТС.

    Особенности транспортного налога в московской области 2018

    Московской области на 2015 — 2018 годы на:

    • легковые автомобили;
    • мотоциклы и мотороллеры;
    • автобусы;
    • грузовые автомобили;
    • снегоходы и мотосани;
    • катера и моторные лодки;
    • яхты;
    • гидроциклы
    • Ставки транспортного налога в Москове
    • Порядок исчисления и уплаты транспортного налога
    • Льготы по транспортному налогу в Московской области
    • Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления
    • Как уплатить налоги через интернет
    • Как быть, если автомобиль продан по доверенности
    • Полезные ссылки по теме
    • Транспортный налог является региональным — это означает, что он начисляется и уплачивается на основании главы 28 Налогового кодекса РФ и законов субъектов РФ о транспортном налоге.

    На что обратить внимание Вопреки ожиданиям, будет увеличена лишь процентная ставка, а не вся система налогового обложения. Также следует учесть, что в разных районах области проценты по сбору могут значительно отличаться друг от друга. Это обусловлено отсутствием единого регулирующего механизма.

    Вт) 85 Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу (с каждой лошадиной силы) 25 Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): — до 50 л.с. (до 36,77 кВт) включительно 25 — свыше 50 л.с.

    (свыше 36,77 кВт) 50 Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): — до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 100 — свыше 100 л.с. (свыше 73,55 кВт) 200 Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): — до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 200 — свыше 100 л.с.

    (свыше 73,55 кВт) 400 Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы): — до 100 л.с. (до 73,55 кВт) включительно 250 — свыше 100 л.с.

    Льготы на транспортный налог в московской области на 2018 год

    На что тратятся собранные средства Согласно НК РФ, средства, собранные с владельцев транспортных средств направляются в региональный бюджет, поэтому и сумма налогов устанавливается на местном уровне.

    Что же касается государства, то оно может только ограничивать лимит налоговых выплат. До 1 января 2003 года налоги, средства автовладельцев шли исключительно на поддержание состояние дорог, а накапливались они в специальных дорожных фондах.

    Сегодня благодаря налогу пополняется региональный бюджет, а средства тратятся, по усмотрению руководителей региона:

    1. на ремонт автомагистралей;
    2. зарплаты представителям бюджетной сферы;
    3. на строительство и содержание социально значимых объектов;
    4. на другие нужды региона.

    Согласно действующему налоговому законодательству, установлен круг лиц, вынужденных платить транспортный налог (ст.
    Помимо этих категорий граждан, государство выделило из общего списка инвалидов третьей группы, которые платят только половину налогового взноса.

    Особого внимания заслуживает и налогообложение транспорта, принадлежащего членам многодетных семей.

    Особенности налогообложения многодетных семей В то время как при начислении суммы налога для других категорий учитывается мощность и возраст транспортного средства, на многодетные семьи это распространяется частично.

    Ранее их освобождали от налога независимо от того, каким транспортным средством и в каком количестве владела многодетная семья.

    Не платили налог владельцы любых автомобилей, включая грузовые, автобусы и тракторы, не учитывалась при этом грузоподъемность, не было ограничений и по вместительности (для автобусов).

    Начиная с 2017 года, не уплачивается налог только за одно ТС, к тому же есть ограничение по его мощности – 250 лошадиных сил.

    Источник: http://advokat-na-donu.ru/lgoty-transportnyj-nalog-v-moskovskoj-oblasti-na-2018-god/

    Ставки транспортного налога в Москве и Московской области

    Обязанность уплаты налога на транспорт зафиксирована федеральным налоговым законодательством, однако каждый регион вносит свои коррективы в процесс начисления и уплаты, включая предоставление льгот определенным категориям граждан. Транспортный налог в Московской области регулируется особым законом, принятым в 2002 год № 129/2002-ОЗ.

    Читайте также:  Как расторгнуть договор осаго?

    Сроки уплаты

    Вне зависимости от статуса, каждый налогоплательщик, имеющий в собственности транспортное средство, обязан уплатить сбор, за исключением некоторых случаев, когда по данному виду взимания предоставляется освобождение.

    Так как для различных регионов действуют разные ставки, для уточнения особенностей порядка начисления, необходимо обратиться в территориальный отдел ИФНС, к которому относится налогоплательщик.

    При установлении предельно допустимых размеров фискальных отчислений, исходят из единого для всех субъектов РФ ограничений – налог не может более, чем десятикратно превышать общероссийскую норму.

    Для автовладельцев, живущих в Московском регионе, действует тот же срок уплаты налога, если речь идет об обычных гражданах. Для физлиц обязанность перечисления должна быть исполнена до наступления декабря. Следует учитывать, что перечисляемая в счет государственного бюджета сумма относится к итогам предыдущего года.

    Ранее действовал иной срок уплаты транспортного налога, не позднее сентября включительно. Теперь, чтобы избежать штрафов и начисления пеней, налог достаточно заплатить до декабря. Т.е. в 2017 году уплачивается налог за 2016 год. За автомобиль, который эксплуатировался в 2017 году, налог будет уплачен до 1.12.2018 года.

    Порядок расчетов

    Процесс определения суммы транспортного налога довольно прост.

    Для самостоятельного исчисления суммы необходимо иметь табличные сведения с утвержденной тарифной сеткой, в зависимости от того, насколько мощное транспортное средство эксплуатировалось гражданами.

    Следует также учитывать, что обязанность уплаты распространяется на всех автомобилистов, даже тех, которые не использовали авто, хранящееся в гараже или не на ходу.

    Для получения суммы налогового перечисления необходимо знать, сколько лошадиных сил в двигателе и какова применяемая в Московском регионе ставка на текущий момент. Для определения суммы потребуется выполнить умножение двух составляющих.

    Еще одна важная деталь по начислениям – ставка с 2015 года повышается на автомобили, относящиеся к дорогостоящим средствам передвижения (от 3 млн рублей).

    Величина фискального отчисления зависит от нескольких составляющих:

    • год выпуска, модель;
    • мощность автотранспорта;
    • статус владельца и иные особенности применения региональных законов.

    В связи с этим, рекомендуется использовать разнообразные калькуляторы по расчету налога, приводимые на многочисленные специализированных сайтах.

    Применяемые в Московском регионе ставки

    Точная величина ставок тарифов по транспортному налогу утверждается на уровне областного правительства. При назначении ставки учитываются следующие характеристики и особенности транспорта:

    • его тип;
    • мощность в лошадиных силах;
    • цели эксплуатации;
    • где будет использоваться.

    В большинстве случаев, транспортное налогообложение физических лиц в Московской области представлено легковыми автомашинами. Владелец транспорта, проживающий в Москве, может самостоятельно определить предстоящие затраты, исходя из табличного значения ставки по своему типу ТС. Так, например, среди машин легкового класса ставка может варьировать в диапазоне от 10 до 150 рублей.

    Для подсчета налога по наиболее распространенным видам транспортных средств можно использовать значения из следующей таблицы:

    Мощность легкового автомобиля, лошадиные силы Ставка, руб.
    100 34
    >150 49
    >200 75
    >250 150

    Для других типов транспорта ставки варьируют в определенном диапазоне:

    Легковой автомобиль 10-150
    Мотоциклы 9-50
    Автобусы, возрастом до 5 лет 52-100
    Грузовики до 5 лет 20-58
    Грузовики старше 5 лет 25-85
    Самоходные, гусеничные устройства 25
    Снегоходы 25-50
    Катера, моторные лодки 100-200
    Парусно-моторные средства для передвижения по воде 200-400
    Самолеты, иная воздушная техника 250-500
    Воздушное судно, управляемое без двигателя 2000 с каждого средства

    В московском регионе действует не так много льгот. Тем не менее, они есть и учитывают потребность в социальной поддержке определенных категорий населения. Транспортный налог не платят:

    • организации, чья деятельность непосредственно связана с инвалидами и их трудоустройством, а также трудоустройством пенсионеров;
    • Герои России, СССР, кавалеры ордена Славы;
    • участники ликвидации последствий и жертвы Чернобыльской аварии;
    • лица с инвалидностью 1-2 группы;
    • инвалиды детства.

    На видео о льготах

    Указанные граждане обращаются в местное подразделение ИНФС и пишут заявление о назначении льготы, прикладывая к заявлению подтверждающие льготу документы, паспорт, свидетельства на движимое имущество. Закон позволяет освободить любого из перечисленных категорий льготников только по 1 виду транспорта. Если человек владеет двумя легковыми автомобилями, за вторую придется уплачивать налог.

    Есть и другие дополнительные условия. Освобождение от сбора в пользу бюджета возможно только для тех, чей авто имеет двигатель до 150 л.с., или чей мотоцикл менее 50 л.с. Если лицо имеет третью группу инвалидности, московское правительство разрешает оплачивать только половину положенной суммы.

    Источник: http://ru-act.com/avtoyurist/stavki-transportnogo-naloga-v-moskve-i-moskovskoj-oblasti.html

    Кому положена льгота на транспортный налог в московской области?

    Льготы по транспортному налогу в Московской области предусмотрены для некоторых категорий граждан, при этом правила предоставления и размеры помощи отличаются в разных регионах.

    В любом случае – это действенная мера, направленная на поддержание материального благосостояния малообеспеченных слоев населения.

    Оплачивая транспортный налог, многие даже не подозревают, что могут рассчитывать на помощь государства, а о том, кто может претендовать на льготу и как ее оформить, мы расскажем подробней.

    Кто платит транспортный налог

    Прежде чем говорить о том, какие предусмотрены льготы на транспортный налог для пенсионеров и других льготных категорий россиян, стоит разобраться, что собой представляет этот самый налог, и для чего его удерживают, в принципе. Последние годы ассортимент транспортных средств, используемых для передвижения и перемещения грузов, расширился, при этом даже владельцы самого «экзотического» налоги платят на общих основаниях.

    В зависимости от транспортного средства меняется только сумма налоговых сборов, а так как платить чаще всего приходится за лошадиные силы, то страдают больше всего владельцы воздушного и водного транспорта.

    Между тем, они явно не претендуют на помощь от государства по оплате транспортного налога, поэтому вопрос этот мы будем рассматривать с точки зрения владельцев наземного транспорта.

    К ним можно отнести легковые автомобили и грузовики, автобусы, мотоциклы и мотороллеры (скутеры), другие ТС, передвигающиеся на гусеницах, и транспорт на пневмоходу.

    На что тратятся собранные средства

    Согласно НК РФ, средства, собранные с владельцев транспортных средств направляются в региональный бюджет, поэтому и сумма налогов устанавливается на местном уровне. Что же касается государства, то оно может только ограничивать лимит налоговых выплат.

    До 1 января 2003 года налоги, средства автовладельцев шли исключительно на поддержание состояние дорог, а накапливались они в специальных дорожных фондах.

    Сегодня благодаря налогу пополняется региональный бюджет, а средства тратятся, по усмотрению руководителей региона:

    1. на ремонт автомагистралей;
    2. зарплаты представителям бюджетной сферы;
    3. на строительство и содержание социально значимых объектов;
    4. на другие нужды региона.

    Согласно действующему налоговому законодательству, установлен круг лиц, вынужденных платить транспортный налог (ст. 357 НК), рассмотрен порядок начисления налога на предприятия и организации (ст. 362 НК), в статье 361 рассматривается порядок и сроки уплаты. Предусматривает закон и освобождение транспортного налога (ст. 44 НК), а также предоставление льгот определенным категориям россиян.

    Кто претендует на налоговые льготы

    Согласно существующему законодательству, владельцы транспортных средств должны делать регулярные взносы, при этом контроль выплат осуществляется региональными налоговыми органами.

    Между тем, есть несколько категорий людей, для которых уплата полной суммы налога является непосильной ношей, поэтому была разработана система льгот по транспортному налогу, причем особых изменений в 2018 году не предвидится.

    В Московской области даже определена категория лиц, для которых налог на транспортное средство не существует:

    • Герои РФ и Советского союза, а также приравненные к ним кавалеры орденов Славы 1,2 и 3 степеней.
    • Ветераны войны, труда, военной и государственной службы.
    • Участники боевых операций, проводимых на территории РФ и за ее пределами.  
    • Пенсионеры, достигшие определенного возраста.
    • Пострадавшие в результате аварии на Чернобыльской АЭС и непосредственно ее ликвидаторы.
    • Инвалиды 1 и 2 группы, в том числе инвалиды детства.
    • Семьи, воспитывающие трех и более детей – льготу имеет один из родителей или опекун.

    Льгота, к какой бы категории вы не относили себя, распространяется лишь на транспортное средство мощностью до 100 «лошадей», а за более мощный автомобиль придется доплачивать разницу за мощность, превышающую ограничения.

    Помимо этих категорий граждан, государство выделило из общего списка инвалидов третьей группы, которые платят только половину налогового взноса. Особого внимания заслуживает и налогообложение транспорта, принадлежащего членам многодетных семей.

    Особенности налогообложения многодетных семей

    В то время как при начислении суммы налога для других категорий учитывается мощность и возраст транспортного средства, на многодетные семьи это распространяется частично.

    Ранее их освобождали от налога независимо от того, каким транспортным средством и в каком количестве владела многодетная семья.

    Не платили налог владельцы любых автомобилей, включая грузовые, автобусы и тракторы, не учитывалась при этом грузоподъемность, не было ограничений и по вместительности (для автобусов).

    Начиная с 2017 года, не уплачивается налог только за одно ТС, к тому же есть ограничение по его мощности – 250 лошадиных сил. Это связано с тем, что во владении 88% многодетных семей были именно такие автомобили, поэтому такие изменения не сильно ударят по семейному бюджету многодетных.

    Что касается более мощных автомобилей, то они относятся уже к категории премиум-класса, они должны облагаться налогом на общих основаниях. Законодатели пришли к единогласному мнению о том, что владельцы «премиальных» моделей – люди обеспеченные и претендовать на льготы не могут.

    Что же касается автомобилей, на которых устанавливаются двигатели меньшее 250 «лошадей», то в их число входит большая часть грузовиков, микроавтобусов и минивэнов, способных вместить всех членов большой семьи.

    Суммы налоговых сборов

    Самым популярным транспортным средством, находящимся во владении граждан является легковой автомобиль, а ставка налога при этом напрямую зависит от мощности двигателя и составляет 10 — 150 рублей за одну «лошадку». На втором месте по популярности находятся мотоциклы, мотороллеры и скутеры, а за единицу мощности владельцы выплачивают от 9 до 50 рублей. Уплачивать налог в сумме 25-50 руб. за 1 л.с. также придется за снегоход.

    Особого внимания заслуживает транспорт, находящийся в собственности юридических лиц, а именно предприятиям и организациям чаще всего принадлежат грузовые автомобили и автобусы.

    Особого внимания здесь заслуживает возраст транспортного средства – так ставка для автобуса возрастом менее 5 лет составляет, в зависимости от мощности, 27-56 рублей, притом, что содержание автобусов «преклонного» возраста обходится намного дороже. Минимальная стоимость налога за старую технику составляет 50 руб за 1 «лошадку», а максимальная сумма ограничена суммой в 100 рублей.

    Это же касается и грузовых автомобилей – чем старше машина, тем больше за нее приходится платить. Если за грузовик возрастом до 5 лет приходится платить 20-58 рублей, то за автомобиль постарше уже 25-85 рублей.

    Порядок предоставления льготы на транспортный налог

    Чтобы претендовать на получение льготы по уплате налога на транспортное средство претенденту надо приложить немного усилий и собрать соответствующий пакет документов. Они вместе с заявлением установленного образца подаются в налоговый орган по месту жительства.

    Специалисты налоговой рекомендуют для составления заявления использовать официальный бланк, в котором указываются фамилия, имя отчество претендента, его индивидуальный налоговый номер (ИНН), контактный телефон и адрес электронной почты (если есть).

    Читайте также:  Какой штраф за ксеноновые фары в нашей стране?

    В заявлении указывается дата начала действия льготы и срок ее окончания, а она может быть, как срочной, так и бессрочной. Прилагаются также следующие документы:

    1. Гражданский паспорт и дубликаты его главных страниц, с обязательным указанием места регистрации.
    2. Индивидуальный номер налогоплательщика.
    3. Справка о постановке транспортного средства на учет и технический паспорт на него.
    4. Пенсионное удостоверение, справка о составе семьи и другие документы, подтверждающие право на получения льготы.

    Это общие требования к подателю документов, но для разных категорий льготников этот пакет может отличаться.

    К примеру, если речь идет об инвалиде, то подтвердить этот факт может соответствующее заключение из медицинского учреждения, причем, если документы, подтверждающие право на льготу к заявлению не были приложены, инспектор налоговой службы имеет право их запросить недостающие документы, как у самого претендента, так и в соответствующих органах.

    От транспортного налога освобождаются владельцы ТС, которое было похищено. Подтвердить этот факт может справка, выданная органом внутренних дел, занимающимся его поиском.

    Сроки уплаты, и кто еще освобождается от уплаты налога

    Срок начала налоговых выплат за транспортное средство совпадает с днем регистрации его в ГИБДД, а иногда это касается и транзитных номеров.

    Они выдаются для выезда с территории России на постоянное жительство или при необходимости перевезти транспортное средство к заводу-изготовителю. Стоит помнить, однако, что если транспортом управляет другое лицо по доверенности, владельца от уплаты налога этот факт не освобождает.

    Также это касается случаев, если автомобиль или мотоцикл зарегистрирован на несовершеннолетнего – налог в этом случае платят родители или опекун.

    Что касается сроков, то юридические лица должны это сделать до 28 марта, причем авансовый платеж должен пройти не позднее чем через месяц после окончания отчетного периода. Что касается физических лиц, то они, согласно положениям налогового законодательства, должны внести средства в бюджет один раз в год, не позднее последнего дня сентября.

    Источник: https://lgotarf.ru/lgoty/article/lgota-na-transportnyj-nalog-v-moskovskoj-oblasti

    Особенности транспортного налога в Московской области 2018

    На сегодняшний день правительство Подмосковья стоит на пороге принятия решения об увеличении ставок, регулирующих дорожный налог. Согласно прогнозам действующие ставки могут быть увеличены на треть. Иначе говоря, вместо 7 рублей за лошадиную силу придется отчислять в бюджет 10.

    Изменения по большей мере коснутся владельцев грузовиков и автобусов, которым более пяти лет. Их содержание обойдется в 100 рублей за каждую лошадиную силу. Для прочих видов транспорта, не относящегося к данной категории, налоговый сбор будет повышен на 5%.

    Кроме этого, столь явное повышение тарифов объясняется большим количеством старых автомобилей, технические характеристики которых противоречат санитарно-экологическим нормам. По мнению представителей власти, данная мера будет стимулировать автолюбителей заменить свои транспортные средства на более современные аналоги.

    Согласно прогнозам повышение транспортного налога привлечет порядка 868,5 миллионов рублей в областной бюджет.

    На что обратить внимание

    Вопреки ожиданиям, будет увеличена лишь процентная ставка, а не вся система налогового обложения. Также следует учесть, что в разных районах области проценты по сбору могут значительно отличаться друг от друга.

    Это обусловлено отсутствием единого регулирующего механизма.

    Важно понимать, что если автомобиль поставлен на учет, предположим, в Саратове, но эксплуатируется по большей мере в Москве, то налог будет начисляться в соответствии с тарифами Саратова.

    Основные понятия

    Транспортный налог представляет собой безвозмездную плату автовладельцев за эксплуатацию транспортных средств, которая является обязательной. Размер налога устанавливается в соответствии с 28 главой НК региональными органами законодательного собрания.

    Ими определяется:

    • ставки, не превышающие установленные пределы Налогового кодекса;
    • сроки и порядок погашения задолженности;
    • льготы и основания для пользования ими.

    Исчерпывающую информацию о ставках на транспортный налог в Московской области в 2018 году можно найти на сайте налоговой службы.

    Хотелось бы прояснить ситуацию вокруг транспорта, который в силу определенных обстоятельств не эксплуатируется (угон, неисправное техническое состояние и прочие). Факт регистрации автомобиля или иного транспорта является основанием для начисления налогового сбора.

    До тех пор, пока транспорт состоит на учете, его владелец обязан своевременно погашать задолженность. Исключением являются угнанные автомобили, но только при условии подтверждения факта преступления. Весомым доказательством является документ, выданный соответствующими правоохранительными органами.

    Способ исчисления налоговой базы напрямую зависит от разновидности транспорта:

    • мощность двигателя, исчисляемая лошадиными силами;
    • заявленная статистическая тяга двигателя реактивного типа;
    • валовая вместимость, исчисляемая регистровыми тоннами.

    В соответствии с законодательными нормами, плательщиками являются лица, на которых зарегистрированы объекты транспортного налогообложения.

    Об этом гласит 357 статья Налогового кодекса, однако данное утверждение является спорным, поскольку при буквальном толковании в упомянутой статье не указан точный круг налогоплательщиков. Иного закона, обязывающего оплачивать налоговый сбор нет.

    Получается следующее: данный налоговый сбор не установлен отечественным законодательством, что говорит о необязательности его погашения.

    В качестве одного из вариантов законного уклонения от уплаты транспортного налога можно направить в ФНС по месту постоянной регистрации грамотно составленное письмо, в котором необходимо указать данную законодательную оплошность, ссылаясь на конституцию РФ, а также на Гражданский и Налоговый кодексы. Кроме этого в конце обращения следует потребовать прикрепить данное письмо к пакету прочих документов при передаче дела в суд.

    Налоговым периодом по транспортному сбору является календарный год — 365 дней. Это указано в положении 360 статьи НК. Отчетные периоды — 1, 2 и 3 кварталы.

    Срок уплаты: 1 ноября следующего за истекшим налоговым периодом года. Сбор уплачивается на основании полученного ранее уведомления плательщиком (не позже 01.10).

    Азы расчёта выплат

    Все тонкости транспортного налога указаны в статье 28 НК. В соответствии с ее содержанием, налогоплательщики определяются как юрлица и физические лица, на имена которых зарегистрированы средства передвижения.

    Транспортному налогообложению подвержены как самоходные, так и буксируемые средства. По большей части этот момент затрагивает автотранспорт. Важно знать перечень авто, на которые данный закон не распространяется.

    К таковым относятся:

    • легковой автотранспорт, предназначенный для управления лицами с ограниченными физическими возможностями;
    • автомобили, мощность двигателя которых не превышает 100 лошадиных сил (при этом они должны быть приобретены посредством органов социальной защиты);
    • транспорт, находящийся на учете воинских подразделений федерального значения;
    • машины, находящиеся в собственности сельхозпроизводителей и эксплуатируемые ими в соответствии с их прямым назначением;
    • угнанный автотранспорт при условии документального подтверждения факта преступления.

    Базовые ставки по транспортному налогу установлены и описаны в 28 статье Налогового кодекса России.

    При постановке автомобиля на регистрационный учет или при снятии с него в течении расчетного года применим коэффициент, который снижает налоговый сбор в соотношении с долей месяцев владения транспортом в течение года. Полным месяцем признается тот, в котором автомобиль был приобретен до 15 числа или выбыло после 15-го.

    Региональные органы власти наделены полномочиями вносить на местном уровне в НК следующие поправки:

    • Процентные ставки по транспортному налогу могут быть как уменьшены, так и увеличены. Данные изменения не должны превышать установленное базовое значение более, чем в 10 раз. Снижение ставок не относится к легковым автомобилям, мощность двигателя которых не превышает 150 лошадиных сил.
    • Может быть рассмотрены и введена собственная система льготного налогового обложения.
    • Сроки и порядок погашения налоговой задолженности также могут быть пересмотрены.

    Юридические лица имеют право погашать задолженность посредством авансовых платежей, либо на основании ежегодной декларации посредством КБК. Для физических лиц существует лишь разовый ежегодный платеж за прошедший период.

    От чего зависит тариф

    Как уже упоминалось ранее, ставки по транспортному налоговому сбору значительно отличаются друг от друга в зависимости от региона регистрации авто.

    Помимо автолюбителей, данному налогообложению подвергаются также владельцы таких средств передвижения как:

    • мотоцикл;
    • мопеды;
    • грузовой транспорт;
    • воздушный транспорт;
    • водные средства передвижения;
    • мотосани и снегоходы.

    Конкретные ставки устанавливаются в рамках закона по решению местных органов власти и зависят от таких показателей как благосостояние граждан в определенном регионе и общее количество поставленного на учет транспорта.

    Кроме этого важным фактором также является так называемый повышающий коэффициент, предусмотренный для авто стоимостью более 3 миллионов рублей. Как и ряд прочих факторов он рассчитывается сугубо индивидуально и во многом зависит от региона регистрации.

    Нюансы формирования суммы

    ФНС рассчитывает сумму транспортного налога за физических лиц с учетом всех трех отчетных периодов. Итоговая сумма получается посредством умножения региональной ставки на налоговую базу. Для юридических лиц процедура идентична. Представители коммерческих организаций должны рассчитывать налог по такой же формуле самостоятельно.

    По сути налоговая база представляет собой меру измерения каждого транспорта:

    • указанные в ПТС кВт переводятся в л.с.;
    • если транспортное средство не принадлежит к числу самоходных, то налог рассчитывается исходя из регистровых тонн;
    • при наличии реактивного двигателя ключевым фактором при расчете налогового сбора будет заявленная сила тяги;
    • для прочих видов транспорта применяется налоговая база с использованием единицы.

    Возможно вскоре при расчете налога будут учитываться также такие аспекты как:

    • рыночная стоимость автотранспорта;
    • экологический класс;
    • период эксплуатации и прочее.

    Данный проект уже рассматривается соответствующими законодательными структурами.

    Обзор ставок

    Приведенная ниже таблица позволит ознакомиться с размером налоговых ставок в Московской области:

    Показатели транспортного налога в Московской области в 2018 году

    Уровень транспортного налогообложения определен в соответствии с действующим законам с учетом всех нововведений, которые вступили в силу с начала текущего года. Его действие распространяется на все населенные пункты Московской области включая столицу.

    Согласно последним нововведениям физические лица обязаны оплачивать налоговый сбор не позже 01.12. Основанием для оплаты служит соответствующее уведомление, которое должно быть своевременно доставлено по месту постоянной прописки плательщика. Уведомление содержит квитанцию, которая составляется налоговой службой на основании предоставленных данных.

    Оговорки насчёт льгот

    Региональные органы имеют право самостоятельно устанавливать размер налоговых платежей. В положениях о транспортном налоге предусмотрен ряд льгот, в том числе и для жителей Московской области.

    Законодательством предусмотрены льготы и для физических лиц, на имя которых зарегистрировано несколько автомобилей. В данном случае разрешено выбрать из них тот, осуществление налоговых платежей по которому будет менее выгодно для плательщика.

    Данной льготой могут воспользоваться следующие категории граждан:

    • Герои России или Советского Союза;
    • обладатели орденом Славы от первой до третьей степени;
    • инвалиды первой и второй групп, а также инвалиды детства;
    • участники спасательной миссии по ликвидации последствий аварии на Чернобыльской АЭС, а также лица, пострадавшие от нее (должно подтверждаться документально).

    Инвалиды третьей группы имеют законное право на налоговое послабление на 50%.

    К числу лиц, имеющих право на льготы, также относятся многодетные семьи.

    Они могут не уплачивать ежегодный сбор в государственный бюджет за владение одним из перечисленных ниже транспортных средств:

    • легковые и грузовые автомобили;
    • автобусы;
    • техника сельхоз назначения (тракторы и прочие);
    • мототехника.

    Воспользоваться данным налоговым послаблением может только один из родителей (совершеннолетние дети во внимание не принимаются). Льгота распространяется только на одну единицу в год.

    Источник: http://buhuchetpro.ru/transportnyj-nalog-v-moskovskoj-oblasti/

    Ссылка на основную публикацию